Category : Fiscaliteit

Fiscaliteit Nieuws Professioneel

Huurkosten voor professionelen

Door dneutiens@segurantis.com

ELEKTRICITEITS- EN WATERKOSTEN VAN EEN GEHUURD KANTOOR, BAR….

Om deze kosten aan te geven en btw-IVA af te trekken, moet de factuur op uw naam staan, maar:

INDIEN DE FACTUUR OP NAAM VAN DE EIGENAAR STAAT:

1º u kunt de kosten van elektra en water aftrekken, ook als deze op naam van de eigenaar staan, omdat er een bindend huurcontract is.

Maar de betaling van de factuur moet gedomicilieerd zijn op de rekening van de zelfstandige huurder, om het betalingsbewijs per bankrekening te laten opmaken.

In geval van inspectie dient u het huurcontract + een kopie van de gedeclareerde facturen + het bewijs van de afschrijving op rekening te hebben.

2º Bijkomende kosten naast de huurfactuur = Als je de Suma, gemeenschapsbijdrage moet betalen, geldt deze manier van werken ook.

SAMENGEVAT:

De eigenaar neemt in de huurfactuur het totaalbedrag van de water- of elektriciteitsrekening op (vóór IVA/BTW) en dat is van toepassing op het totaalbedrag + btw 21% en – retencion/inhouding van 19%.

Bijvoorbeeld

De huurprijs is 800 (zonder btw 21% en zonder de toepassing van de retentie 19%)

De waterrekening is € 25 (vóór belastingen)

De elektriciteit is € 100 (vóór belastingen)

De eigenaar moet een factuur opmaken voor de huur + kosten = € 925 en hierop wordt de btw en de inhouding toegepast.

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Ga naar het overzicht van onze diensten.

Crypto Financieel Fiscaliteit Nieuws

Spaanse vermogensbelasting

Door dneutiens@segurantis.com
People photo created by bearfotos - www.freepik.com

De Spaanse vermogensbelasting is van toepassing voor residenten

Als u in Spanje vast woont en u heeft een vermogen dat minstens de 500.000 euro overschrijdt dan doet u er best aan na te gaan of u misschien niet in aanmerking komt voor de vermogensbelasting. 

Er is een vrijstellingsgrens en die kan verschillen per autonome communiteit. Doorgaans is de vrijstellingsgrens 700.000 euro en hiervan mag u de eigen woning in mindering brengen tot maximum 300.000 euro. Maar in sommige communiteiten zoals bijvoorbeeld Catalonië is de vrijstellingsgrens 500.000 euro. Er zijn 17 deelstaten in Spanje dus hou hiermee rekening.

Om te bepalen dat u een aangifte moet doen van uw vermogen zal u een waarde moeten kleven op uw vermogen en dat wordt jaarlijks bepaald op 31/12/…. van het kalenderjaar. Dus u zal bijvoorbeeld voor beleggingen (aandelen, fondsen, …), maar ook andere vormen van beleggingen waaronder cryptomunten, een waarde moeten bepalen. Het is uw verantwoordelijkheid om die waarde correct weer te geven.

Is de som van uw beleggingen, investeringen, vastgoed (minus eigen woning) hoger dan de vrijstellingsgrens dan zal u een aangifte vermogensbelasting moeten indienen.

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Ga naar het overzicht van onze diensten.

Fiscaliteit Niet-resident Nieuws

Niet-residententaks – M210 – 2021

Door dneutiens@segurantis.com

DE JAARLIJKSE NIET-RESIDENTENTAKS OOK WEL HET GEKEND MODEL 210

Als u niet-ingezetene bent in spanje en u heeft een eigendom (-men), moet u de niet-residenten aangifte indienen (model 210). Deze fiscale verklaring moet eenmaal per kalenderjaar gedaan worden en wordt berekend op het voorgaande kalenderjaar. De aangifte moet ingediend en betaald worden tussen 01 januari en vóór 31 december.

Afhankelijk van de waarde van de woning (berekend op de kadasterwaarde) zal u een corresponderende belasting moeten betalen, de jaarlijkse niet-residententaks. Dit is dus NIET de IBI of SUMA, de IBI of SUMA is een kadasterbelasting die ook jaarlijks betaald moet worden en die geheven wordt op het vastgoed. De niet-residententaks is een belasting die van invloed is op de eigenaar (-s) van de woning.

Elke eigenaar moet dit overeenkomstig doen volgens zijn %-aandeel eigenaar. Bijvoorbeeld een getrouwd echtpaar is meestal 50%-50% eigenaar dus 2 declaraties. Bent u bijvoorbeeld met 4 eigenaars (ouders en 2 kinderen die elke een deel bezitten) dan zal u met 4 een declaratie moeten doen naar de verhouding van uw bezit in het geheel.

Wij kunnen dit voor in orde maken en als u dat wenst gelieve dan de instructies hieronder te lezen.

Wat hebben wij nodig?

Documenten:

  • Kopie van de NIE en het PASPOORT /  IDENTITEITSKAART van ALLE eigenaars  
  • Kopie van de akte van de eigendom (-men) (dit heet de escritura)
  • Uw vast adres (buiten Spanje)
  • Het laatste SUMA biljet (-ten)
  • Spaanse bankrekening  / Buitenlandse rekening met IBAN en BIC

Voor diegene die reeds via ons een declaratie hebben gedaan ENKEL het laatste SUMA biljet(-ten) toesturen. Zijn er gegevens gewijzigd in uw situatie gelieve dit te laten weten.

Deadline – uiterste datum dat wij uw dossier indienen:

  • Op 30 november sluiten wij de dossiers af
  • Op 15 december dienen wij de laatste dossiers in

BELANGRIJK

Laat u de betaling gebeuren door een automatische opdracht via uw bankrekening (enkel via een Spaanse rekening mogelijk) voorzie dan voldoende provisie op uw rekening zodat de automatische betaling die gebeurd rond het jaarwisseling correct kan verlopen. Heeft u geen Spaanse rekening meer dan zullen wij u vragen het verschuldigde bedrag over te boeken op onze bedrijfsrekening zodat wij deze kunnen vereffenen.

Wenst u dat wij deze taak voor u in orde maken ga dan naar het contactformulier om uw aanvraag in te dienen:

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Ga naar het overzicht van onze diensten.

Fiscaliteit Professioneel

Verstrenging gebruik wagen als onkost

Door dneutiens@segurantis.com

Hacienda is overal aan het zoeken waar ze een extra centje bij kunnen verdienen en dat gaat voor zelfstandigen meestal samen met herzieningen van kostenposten. De wagen en het gebruik van mobieltje is hiervan een aandachtspunt dat Hacienda onder de loep neemt. We bespreken hieronder kort even enkele aandachtspunten om een wagen als onkost in te kunnen boeken:

  • De wagen moet op de naam en de NIE-nummer van de autonomo staan om deze als kost te kunnen inbrengen
    • Elke factuur moet de naam van de autonomo bevatten en de nummerplaat van de auto moet op de factuur staan:
      • brandstof
      • onderhoud
      • banden
      • reclame
    • De belastingen gaan ervan uit dat u 2 wagens heeft (ook al is dat in de realiteit niet). Één wagen uitsluitend voor het werk en één voor de privé. Enkel en alleen op die manier kan u (bijna) 100% van de kosten recupereren voor de wagen die u voor het werk gebruikt.
      • Als u slechts 1 auto heeft (werk als privé) dan kan er bij een inspectie ervan uitgegaan worden dat de ingediende facturen geen onderscheid hebben gemaakt tussen privé en werk en zullen de kosten van de wagen als foutief aanschouwen en een herziening doen van uw belastingen met alle gevolgen van dien waaronder; terugbetaling van de gemaakte kosten en een boete.
    • Voorzie uw wagen die u voor het werk gebruikt met reclamemateriaal van uw zaak of activiteit. Zo verhoogt u de geloofwaardigheid van het feit u de wagen enkel en alleen voor het werk gebruikt.
    • Elke verplaatsing die u doet voor, met of naar klanten documenteert u best om zo uw kosten te kunnen verklaren voor het brandstofverbruik, de péage en eventueel de versnaperingen / maaltijden die u geniet tijdens deze verplaatsingen.

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Sinds 2021 voorzien wij enkel nog begeleiding bij het opstarten van Autonomo’s. U vindt meer informatie onder de rubriek diensten.

Fiscaliteit Niet-resident Nieuws

Uw buitenlands vastgoed aangeven

Door dneutiens@segurantis.com

De Belgische fiscus hanteert nieuwe regels omtrent uw buitenlands gelegen onroerend goed

Heeft u in uw laatste aangifte voor de personenbelasting uw onroerend goed in het buitenland vermeld dan zal u dit jaar dit goed opnieuw moeten aangeven maar zal u aanvullende inlichtingen moeten verschaffen. Dit is naar aanleiding van een wetswijziging betreffende de belastingheffing op die inkomsten.

Als u op 01/01/2021 één of meerdere onroerende goederen geheel of gedeeltelijk bezit in het buitenland dan moet u die aangeven vóór 31/12/2021. Hoe u die goederen moet aangeven vindt u terug op de website van de Federale Overheidsdienst Financiën waarvan u hieronder de link krijgt.

Belangrijk is dat u aandacht schenkt aan volgende feiten:

  • Een aangifte moet indienen per goed of groep van goederen
  • Goederen die in gemeenschap worden gehouden elk afzonderlijke moeten aangegeven worden
  • Goederen die zijn vervreemd moeten per kerende post of via email gemeld worden

Voor meer informatie raadpleeg de website van de Federale Overheidsdienst Financiën: https://financien.belgium.be/nl/particulieren/woning/kadaster/kadastraal-inkomen/kadastraal-inkomen-van-het-buitenland-gelegen

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Wij helpen klanten bij het invullen van hun aangifte in de belasting niet-inwoners. Wenst u meer informatie gelieve dan contact met ons op te nemen.

Fiscaliteit Nieuws Resident

Aangifte Belasting Niet-inwoners

Door dneutiens@segurantis.com

Belasting niet-inwoners – Belgen

Onderstaande informatie kan u terugvinden op : https://financien.belgium.be/nl/particulieren/belastingaangifte/niet-inwoners/aangifte#q1

U woont in het buitenland (dus niet in België) en heeft/ontvangt inkomsten uit België (bijvoorbeeld een loon, een pensioen, huurinkomsten) => U moet dan een ‘aangifte in de belasting niet-inwoners’ indienen.

Aangifte 2021:

  • Vanaf eind september 2021 zullen wij de papieren aangiften versturen.
  • Vanaf 15 september 2021 zal u de aangifte via MyMinfin (Tax-on-web) kunnen indienen.

Waarom heb ik een aangifte in de belasting niet-inwoners ontvangen?

We hebben vastgesteld dat u (en eventueel ook uw partner) het voorgaand kalenderjaar Belgische inkomsten had(den): bijvoorbeeld een salaris, een pensioen, huur, enz.

Raadpleeg de toelichting (p.1 en 2)  voor meer informatie over deze inkomsten.

U moet dus een aangifte in de belasting niet-inwoners doen in België. U dient hierin al uw Belgische inkomsten in 2019 te vermelden.
 

Zal ik belasting moeten betalen?

Dit hangt af van uw inkomsten, uw situatie en het land waar u woont.

In bepaalde gevallen worden de Belgische inkomsten vrijgesteld van belasting in België. Dit betekent dat, zelfs wanneer u een aangifte indient die inkomsten vermeldt, u geen belasting moet betalen.

Nadat u uw aangifte hebt ingediend, zal u een ‘aanslagbiljet’ krijgen. Daarin staat of u al dan niet een belasting moet betalen (of dat u een bedrag zal worden terugbetaald).

Voor meer informatie raadpleeg de website van Financien.belgium.be

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Wij helpen klanten bij het invullen van hun aangifte in de belasting niet-inwoners. Wenst u meer informatie gelieve dan contact met ons op te nemen.

Expatgestoria Financieel Fiscaliteit Nieuws Resident

Spaanse personenbelasting en betalingen

Door dneutiens@segurantis.com

Betaalperiodes en wat als de betaling niet werd gedaan

De aangifteperiode van de Spaanse personenbelasting is achter de rug. De laatste dag om de declaratie binnen de wettelijke termijn in te dienen viel op 30 juni van dit kalenderjaar. Het gaat hier over de personenbelasting van zowel residenten als Spanjaarden. De aangifte gaat over de inkomsten die verkregen zijn in het vorige kalenderjaar.

U heeft geen declaratie gedaan? U kan nog altijd een declaratie doen maar dit is natuurlijk buiten de normale wettelijke termijn. In het Spaans heet dit Fuera de plazo. Boetes en nalatigheidintresten kunnen gehanteerd worden. Gewoonweg niet declareren is beter te vermijden. Ook al moet u geen belasting in Spanje betalen (oorsprong inkomsten of onder de drempel) dan doet u er als resident (dus niet Spanjaard) er toch goed aan een declaratie in orde te maken (*de redenen hiervoor zijn zeer uitlopend).

Ik moet belasting betaling maar er is nog niets van mijn rekening gegaan? Als u niet voldoende geld op uw rekening had staan dan zal de betaling niet doorgaan. U moet dan een NRC via uw bank aanvragen of via het Certificado digital via uw fiscale vertegenwoordiger de Carta de pago aanvragen vanaf het moment u binnen Hacienda als “niet”-betaler staat erkend (dit kan soms enkele weken duren).

U betaald in termijnen? Dan ontvangt u eerst van Hacienda het antwoord van de goedkeuring (of weigering) om u dit recht te verlenen. Op dit formulier staat in hoeveel keer de betaling van uw rekening zal gehaald worden en de daar bijhorende interesten. Het kan soms even duren vooraleer u hiervan melding krijgt.

Tip: Ga niet op eigen initiatief uw belastingen betalen als u meent dat er een fout is gebeurd. Vraag eerst advies aan uw fiscale vertegenwoordiger of een lokaal kantoor van Hacienda.

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Wij helpen jaarlijks menig residenten verder met het invullen van hun Spaanse declaratie. Het is belangrijk te weten dat wanneer u meer dan 183+1 dag in Spanje verblijft u voor de Spaanse fiscus aanzien wordt als fiscaal resident met alle fiscale gevolgen die daaruit verder komen. Bent u in Spanje fiscaal resident maar ontvangt u van buiten Spanje inkomsten dan zal u wellicht in deze landen ook fiscale verplichtingen op jaarlijkse basis moeten vervullen.

Expatgestoria Fiscaliteit Professioneel

Verstrenging gebruik cash geld voor professionelen

Door dneutiens@segurantis.com

Terugschroeven gebruik cash geld als u factureert

De jaarlijkse facturatie (één factuur of meerdere) die naar 1 en dezelfde klant (resident of Spaanse nationaliteit) gaan en die de 1.000,00 euro overschrijden mogen niet meer betaald worden in cash geld. De vorige limiet van 2.500,00 euro is niet meer geldig. De sommen zullen ontvangen moeten worden via een banktransfert of via een andere erkende digitale weg.

Let op, facturen naar niet-residenten zijn nog altijd mogelijk tot 10.000,00 euro. Er moet wel een factuur worden opgemaakt en duidelijk vermeld staan dat het bedrag in cash is ontvangen.

Indien deze regel wordt nagelaten en Hacienda doet een inspectie dan kunnen er boetes tot 20% worden uitgeschreven op het totaal gefactureerde bedrag.

Heeft u vragen omtrent dit thema neem contact op met uw boekhouder of adviseer u in het één van de kantoren van Hacienda.

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Sinds 2021 voorzien wij enkel nog begeleiding bij het opstarten van Autonomo’s. U vindt meer informatie onder de rubriek diensten.

Financieel Fiscaliteit Resident

Afsluiten dossier Spaanse personenbelasting

Door dneutiens@segurantis.com

Vergeet uw Spaanse fiscale verplichtingen niet als resident

Wij berichten u dat de dossiers voor het indienen van de jaarlijkse Spaanse personenbelasting zijn afgesloten. Klanten die nog geen resultaat van de berekening hebben ontvangen zullen dit spoedig krijgen omdat de laatste dossiers worden afgewerkt.

Naar volgend jaar toe zullen wij geen dossier meer accepteren van buiten de communidad Valencia en Murcia. Deze personen kijken beter uit naar een lokaal kantoor voor hun fiscale verplichtingen.

Vergeet niet dat u, als u een inkomen ontvangt uit een ander land dan Spanje, u waarschijnlijk nog verplichtingen heeft ten opzichte van dat land. Raadpleeg hiervoor de fiscale overheidsdiensten van dat land voor wat u te doen staat.

Wat kan Segurantis voor u betekenen?

Ga naar het overzicht van onze diensten.

Fiscaliteit Nieuws Resident

Aangifte personenbelasting voor residenten 2021 – aanslagjaar 2020

Door dneutiens@segurantis.com

Spaanse personenbelasting / het Model 100 / de IRPF

Geachte klant – nieuwe klant

Ik treed in contact met u voor het thema van de Spaanse personenbelasting / het Model 100 / de IRPF. Dit is een jaarlijkse fiscale aangelegenheid en wordt van u verwacht als u in Spanje fiscaal resident bent.

Bent u geen fiscaal resident maar woont u vast in Spanje dan doet u er als resident (niet-Spanjaard) toch goed aan een declaratie in te dienen, ook al is dat een “0”-declaratie. Zo bewijst u immers aan Spanje dat u niet belastbaar bent in Spanje en heeft u tevens een fiscaal bewijs dat u in Spanje resideert.

Opnieuw zijn er vorig jaar zeer veel Belgen, Nederlanders en Fransen resident geworden in Spanje. Aan de hand van het aantal dagen dat zij in Spanje geregistreerd staan zullen zij al dan niet dit jaar beginnen met het indienen van de Spaanse aangifte in de personenbelasting.

Wat hebben wij van u nodig om deze declaratie te doen?

Voor bestaande klanten

Zoals elk jaar stuurt u ons de pensioenfiches of inkomstenfiches toe dewelke u van de landen ontvangt waar u een inkomen van te goed hebt.

Voor nieuwe klanten

Hieronder hebben we een link geplaatst dewelke u meer informatie geeft over deze dienstverlening.

Tijdschema

Het verzamelen van de informatie gebeurd in mei van het lopende kalenderjaar. In juni starten wij met het declareren. De laatste declaraties worden ingediend op 25 juni van het lopende kalenderjaar.

Belangrijke opmerkingen

Vergeet niet dat u ook verplichtingen heeft naar België, Nederland of andere landen toe van dewelke u een inkomen ontvangt. Hieronder geef ik u de links van de verplichtingen ten opzichte van de Belgische bevolking (bent u van Nederland, Luxemburg of een ander land gelieve u dan bij uw nationale overheden in te lichten).

NIEUWE KALNTEN – BELGIË VERLATEN – PENSIOENEN EN SOCIALE ZEKERHEID

=> https://financien.belgium.be/nl/particulieren/internationaal/belgie-verlaten

=> http://ccff02.minfin.fgov.be/webForm/public/inrbni/inrBni.jsf

=> https://www.socialsecurity.be/CMS/nl/leaving_belgium/index.html

Wijzigingen ten opzichte van vorig kalenderjaar

Hieronder de tabel van de inkomstenschijven en de verschuldigde belasting per schijf in relatie tot het percentage dat de fiscus neemt. Hierop zijn nog vrijstellingen van toepassing en leeftijd met gezinssituatie bepalen mede uiteindelijk wat u verschuldigd bent. Nieuw dit jaar is de schijf van boven de 300.000,00 euro inkomsten.

Wenst u Segurantis dit voor u in orde maakt?

Gebruik dan onderstaand formulier om ons hiervan op de hoogte te brengen. Wij nemen dan spoedig met u contact op.