J'ai des obligations fiscales si je quitte la Belgique et que j'habite ailleurs ?
Un article de Segurantis publié dans Les Flamands dans le monde le 27/01/2021.
Segurantis contribue régulièrement à Flemings in the World.
Vous avez décidé de vous installer ailleurs. Où que vous vouliez vivre dans le monde, ce n'est pas une restriction en soi et de nombreux Belges s'y sont rendus ces dernières années. Parmi les destinations de vacances préférées des Belges, la France, l'Espagne, l'Italie, l'Allemagne et le Portugal sont les favoris. Ce choix est aussi régulièrement observé une fois que la décision a été prise de s'installer ailleurs.
Dans la plupart des cas, les Belges émigrent principalement pour des raisons économiques, c'est-à-dire pour le travail. Mais les Belges choisissent aussi le climat plus chaud du Sud. Les retraités, en particulier, préfèrent le temps chaud au scénario de pluie incessante avec une moyenne de 199 jours de précipitations par an (moyenne annuelle en Belgique)[1].
L'Espagne, un des meilleurs vendeurs parmi les Belges
Dans cet article, nous allons nous concentrer sur les Belges retraités ou bénéficiaires de prestations qui se sont installés à l'étranger, mais plus précisément en Espagne. En d'autres termes, les Belges qui ont émigré et qui ont encore une sorte de revenu de Belgique. Il est certain que de plus en plus de retraités ou de personnes proches de la retraite choisissent l'Espagne comme pays de résidence pour profiter de leur retraite et de leurs loisirs[2].
Le climat et les équipements offerts par le pays sont une attraction pour les personnes âgées ainsi que pour les personnes ayant des problèmes physiques ou des handicaps. La stabilité du système politique, la baisse des prix à la consommation des biens de consommation et l'atmosphère de sécurité font également de l'Espagne un pays très populaire auprès de nos compatriotes. Ces dernières années, de plus en plus de jeunes familles choisissent l'Espagne comme nouveau lieu d'établissement. Viva España[3].
Administration au départ et à l'arrivée
Le déménagement de votre lieu de résidence implique beaucoup de choses. Il existe un certain nombre d'obligations administratives qui doivent être remplies dans votre pays de résidence avant que vous puissiez prendre la voiture ou l'avion pour aller vivre ailleurs. Vous ne pouvez pas simplement fermer la porte derrière vous et partir, vous devrez vous désinscrire et informer les services administratifs nécessaires de votre municipalité.
En particulier pour les retraités, il est important d'informer clairement les services tels que la municipalité, le service des pensions, lesimpôts et les services qui gèrent vos soins de santé sur votre départ et sur le lieu où vous allez vous installer. Vous ne voulez pas courir le risque de ne pas avoir droit à la sécurité sociale dans le pays de votre choix parce que vous n'avez pas pris les bonnes mesures avant de partir. Ou qu'une fois arrivé dans votre nouveau pays de résidence, vous ne recevrez plus de pension parce qu'on ne sait pas où vous serez résident fiscal en Belgique ? Une bonne préparation avant votre départ permet d'éviter les problèmes par la suite.
Vous pouvez compter sur de l'aide
Une fois votre départ finalisé, il y aura bien sûr le magasin administratif dans le pays où vous vous installerez. Certains pays facilitent ces questions administratives de manière fluide et ordonnée. Vous serez souvent adressé en anglais ou en français comme langue commune et vous serez bientôt enregistré comme résident. Cependant, il y a aussi des pays où ce processus administratif n'est pas aussi simple et où vous pouvez être envoyé d'un pilier à l'autre parce que vous n'avez pas les bons papiers au bon moment.
Dans les pays du Sud en particulier, les nouveaux arrivants peuvent parfois être désagréablement surpris s'ils n'ont pas étudié au préalable les méthodes de travail et la culture de ces pays. Un bon bureau de conseil ou bureau administratif qui connaît le pays mais comprend aussi ses habitants est souvent la solution pour vous faire enregistrer correctement, rapidement et sans trop de problèmes afin que vous soyez un résident reconnu du pays où vous voulez vivre. Ces bureaux peuvent vous aider dans vos démarches de résidence et de sécurité sociale afin que vous soyez également aidé en cas de maladie.
Vous êtes inscrit dans votre nouveau pays de résidence, vous êtes inscrit à la sécurité sociale locale et vous vous êtes inscrit au consulat. Une fois tout cela fait, les obligations annuelles arrivent et elles se situent principalement dans le domaine fiscal.
Obligations fiscales annuelles
Chaque année, il existe des obligations fiscales que les résidents (résidents fiscaux) en Espagne doivent respecter. Pour une personne qui vit en Espagne et dont les revenus proviennent en partie ou en totalité d'un autre pays, il y aura des obligations fiscales dans le pays qui verse les revenus. L'Espagne et la Belgique ont conclu des accords visant à éviter la double imposition, mais cela ne signifie pas que vous ne devez pas soumettre votre déclaration d'impôt ou d'autres déclarations fiscales aux deux pays[4]. À défaut, l'Espagne et la Belgique peuvent toutes deux réclamer la taxe. C'est un sujet qui suscite beaucoup d'incertitude et de confusion , mais qui est strictement contrôlé par les deux pays. Pour savoir ce que vous devez faire, nous vous expliquons brièvement ci-dessous.
Qui me paie ?
La première question que vous devez vous poser pour savoir si vous devez toujours déposer une déclaration d'impôt en Belgique (en tant que personne physique) si vous êtes domicilié à l'étranger est : D'où proviennent mes revenus ? Qui, quel service,... paie mes revenus ? Il peut s'agir des revenus suivants :
- Un salaire
- Une pension
- Revenus locatifs
- Activité indépendante
- …
Si la Belgique est toujours le pays d'origine de vos revenus , vous devrez déclarer ces revenus et vous inscrire dans la déclaration d'impôt des non-résidents afin de pouvoir remplir cette déclaration. Si vous n' avez pas de revenus provenant de Belgique, vous ne devez pas faire de déclaration d'impôts et vous n'êtes pas imposable en Belgique. Vous devez également signaler tout changement de votre situation familiale via cette déclaration d'impôt des non-résidents.
Puisque nous parlons du groupe des retraités dans cet article, nous allons expliquer ci-dessous ce que peuvent être les pensions[5]:
- Pensions et rentes payées ou accordées par un résident de Belgique, par une institution ou une société publique ou privée établie en Belgique ou par un établissement belge d'un non-résident
- Pensions, rentes et allocations versées ou accordées par un non-résident, si :
- les cotisations à la pension, à la rente ou à l'allocation ont donné lieu à un avantage fiscal aux fins de l'impôt sur le revenu pour le débiteur de ces cotisations, ou
- l'activité professionnelle au titre de laquelle la pension a été versée ou l'allocation accordée a été exercée en tout ou en partie en Belgique
L'obligation de payer des impôts dépend de votre situation, de vos revenus et du pays dans lequel vous vivez. Dans certains cas, les revenus belges sont exonérés d'impôts en Belgique, ce qui signifie que même si vous remplissez une déclaration d'impôts qui mentionne les revenus, vous ne devez pas payer d'impôts.
Je vis en Espagne, je reçois des revenus de la Belgique, que dois-je faire et où dois-je payer des impôts ?
Si vous bénéficiez d'une pension du secteur privé ou d'un organisme public qui exerce une activité commerciale ou industrielle (SNCB, Bpost, Belgacom, etc.), vous ne devez pas payer d'impôt en Belgique sur votre pension belge. Vous devez remplir les cases I, III et XIII dans la déclaration d'impôt des non-résidents et vous devez faire particulièrement attention à ne pas remplir la case VI.
Si vous bénéficiez d'une pension du secteur public (en tant qu'ancien fonctionnaire ou fonctionnaire contractuel) et que vous n'avez pas la nationalité espagnole, votre pension reste imposable en Belgique et vous devez remplir les cases I, III, VI (votre pension belge) et XIII pour tout revenu non d'origine belge.
Pour conclure
Nous écrivons sur un sujet qui, par expérience, n'est pas le sujet de discussion le plus populaire. Nous avons constaté, lors de conversations avec des clients, de communications avec les services belges chargés de la déclaration d'impôt des non-résidents et lors de séminaires, que beaucoup d'inexactitudes et de demi-vérités circulent. C'est un sujet que les gens repoussent.
Le fait que vous remplissiez votre déclaration d'impôts en Espagne est un point sur lequel insistent généralement les groupes entre eux mais aussi les bureaux qui s'occupent de la déclaration d'impôts annuelle espagnole. Mais cela ne s'arrête pas là. Il est important que vous soyez assisté par des professionnels qui ont des connaissances et des relations avec les autorités belges et qui connaissent le paysage fiscal en Espagne. La Belgique paie vos revenus et est également responsable de votre sécurité sociale en Espagne. Ne sous-estimez donc pas l'importance de maintenir votre administration en ordre en Espagne comme en Belgique.
Cet article a été écrit par Dimitri Vincent Neutiens, associé et fondateur de Segurantis. Segurantis est une Expatgestoria spécialisée dans les services aux expatriés belges et britanniques. Dimitri a suivi une formation de comptable en Belgique et peut vous aider dans la demande et le dépôt de ces déclarations. Pour tout ce qui concerne les déclarations espagnoles, Segurantis travaille en collaboration avec des spécialistes fiscaux et des avocats espagnols reconnus. Pour plus d'informations, n'hésitez pas à nous contacter via le site web ou à poser votre question directement via info@segurantis.com.
Vous pouvez lire l'article sur le site de Vlamingen in de Wereld :
En savoir plus sur les services fiscaux de Segurantis :
[1] Source : https://www.meteobelgie.be/klimatologie/waarnemingen-en-analyses/jaar-2018/2210-jaa-2018
[2] Source : https://www.viw.be/nl/beste-belgen-het-buitenland-wie-zijn-jullie-en-waar-wonen-jullie
[3] source : https://www.wereldreizigers.nl/wereldwijs/veiligste-gevaarlijkste-landen-europa/
Postes connexes