Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques 2022

Les rendements annuels du modèle 100 et du modèle 714

Si vous vivez en Espagne, vous avez sans doute entendu parler du modèle 100 et / ou du modèle 714. Ces deux modèles sont importants pour les résidents d'Espagne et concernent la déclaration de votre revenu mondial et de votre patrimoine mondial. Entre le 6 avril et le 30 juin au plus tard, vous pouvez déclarer ces revenus et ces biens.

Le modelo 100

Modèle 100. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual.

Une fois que l'Espagne est devenue votre résidence permanente, vous entrez dans la catégorie des résidents espagnols, des résidents fiscaux espagnols. Cela signifie que vous avez des obligations fiscales en Espagne - l'Espagne vous considère comme résident fiscal lorsque vous restez plus de 183 + 1 jours en Espagne (cela peut être consécutif ou avec des intervalles). Veuillez noter qu'en tant que résident fiscal, il existe des différences dans les obligations, il se peut que vous deviez seulement faire une déclaration de vos revenus ou que vous deviez également payer des impôts. Cela dépend de plusieurs facteurs.

Lorsque vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne, vous devez déclarer vos revenus mondiaux aux autorités fiscales espagnoles entre le début du mois d'avril de l'année civile en cours et la fin du mois de juin de l'année civile en cours (le 30 juin étant le dernier jour). Une personne qui séjourne plus de 183 +1 jours par an en Espagne, même si elle n'a pas encore demandé de résidence, sera considérée par les autorités fiscales espagnoles comme un résident fiscal !

En Espagne, l'impôt sur le revenu est progressif (c'est-à-dire que le taux d'imposition augmente par tranche en fonction du montant des revenus perçus). Pour les revenus de l'année civile précédente = année fiscale, les taux applicables sont compris entre 19% - 45% depuis 2020. En tant que résident espagnol, vous pouvez déduire de votre revenu imposable jusqu'à un certain montant de frais hypothécaires (intérêts et remboursements de la première et unique habitation en Espagne).

Vous trouverez ci-dessous le tableau des tranches de revenus et de l'impôt dû par tranche en fonction du pourcentage retenu par l'administration fiscale. Il existe encore des exemptions applicables et l'âge et la situation familiale déterminent également ce que vous devez en fin de compte. Pour 2022, il n'y a pas de changement dans les pourcentages par rapport à l'année précédente.

Remarque importante : si, par exemple, vous percevez un revenu (pension, intérêts, dividendes, rendements,...) qui est imposé à la source, vous ne paierez pas d'impôts en Espagne sur ce revenu, sauf s'il existe un accord entre l'Espagne et ce pays pour éviter la double imposition.

Remarque importante sur le nombre 22.000 et l'exemption !

Quel est le rapport avec la question de savoir qui doit remplir une déclaration d'impôt pour les résidents en Espagne ? Il s'agit d'un de ces domaines où les chiffres n'ont fait qu'ajouter à la confusion. La question de savoir qui doit remplir une déclaration d'impôt pour les résidents a été plutôt confuse au fil des ans par la publication du montant, 22 000 € comme seuil.

Certaines personnes ont l'idée que si vos revenus sont plus faibles, vous ne devez pas remplir de déclaration d'impôt. Diverses publications de sources d'information ne rapportent que la moitié de la réalité de ce sujet ou leurs explications sont incomplètes. Chaque année, cela entraîne une confusion et des discussions interminables. Ici, nous allons vous le faire comprendre une fois pour toutes.

Vous n'êtes dispensé de payer 22 000 euros que si vous n'êtes employé que par un seul employeur et que vous payez déjà l'impôt espagnol à la source au fur et à mesure de vos revenus. Une situation qui s'applique à très peu d'expatriés.

Ainsi, en soumettant correctement votre déclaration d'impôt, vous évitez de vous voir infliger une amende pour n'avoir pas déclaré ou avoir déclaré incorrectement, mais une déclaration d'impôt présente également des avantages. La présentation de déclarations fiscales annuelles facilite l'obtention d'un certificat de résidence fiscale - El certificado de Residencia Fiscal -. Le certificat de résidence fiscale est ce qui est nécessaire en cas de demande de résidence à des fins de succession. Vous en aurez également besoin pour vous assurer qu'il n'y a pas de retenue de 3 % si vous vendez votre propriété espagnole en tant que contribuable espagnol.

Le modelo 714

Modèle 714. Impuesto sobre el Patrimonio. Declaración y documento de ingreso

Vous êtes tenu de remplir, de votre propre initiative, une déclaration d'impôt sur la fortune en Espagne , chaque année avant le 30 juin, si votre patrimoine dépasse les exonérations prévues en Espagne.

Si votre patrimoine brut (vos biens sans déduction des dettes) est supérieur à 2 millions d'euros, vous devez toujours remplir une déclaration d'impôt, même si votre patrimoine net (après déduction des dettes) tombe sous le coup des exonérations.

Lesrésidents doivent déclarer leurs biens en Espagne et dans d'autres pays. Les non-résidents ne doivent déclarer leurs avoirs qu'en Espagne. L'impôt qui doit être payé en Espagne peut généralement être réglé dans le pays d'origine.

Les résidents et les non-résidents ne doivent payer l'impôt sur la fortune que s'ils disposent d'un patrimoine supérieur à 700 000 euros, avec une exonération pour leur propre résidence (principale) (vivienda habitual) de 300 000 euros (ne s'applique pas aux non-résidents car ils n'ont pas de résidence principale en Espagne).

Que peut faire Segurantis pour vous ?

Segurantis peut s'occuper de votre impôt personnel pour les résidents et les non-résidents en Espagne. N'hésitez pas à nous contacter pour discuter de votre situation.