¿Tengo obligaciones fiscales si me voy de Bélgica y vivo en otro país?
Un artículo de Segurantis apareció en Flamencos en el mundo el 27/01/2021.
Segurantis es colaborador habitual de Flemings in the World.
Ha decidido instalarse en otro lugar. El lugar del mundo donde quiera vivir no implica, en sí mismo, ninguna restricción, y muchos belgas se han ido allí en los últimos años. Entre los destinos de vacaciones favoritos de los belgas figuran Francia, España, Italia, Alemania y Portugal. Por lo tanto, vemos con regularidad que esta elección se repite una vez tomada la decisión de establecerse en otro lugar.
En la mayoría de los casos, los belgas emigran principalmente por motivos económicos, es decir, por trabajo. Pero además, los belgas también eligen el clima más cálido del sur. Sobre todo los que se jubilan prefieren el clima más cálido al sombrío escenario lluvioso con una media de 199 días de precipitaciones al año (media anual en Bélgica)[1].
España, a la cabeza de los belgas
En este artículo nos vamos a centrar en los belgas jubilados o beneficiarios de prestaciones que se han establecido en el extranjero, pero concretamente en España. En otras palabras, los belgas que han emigrado y siguen disfrutando de algún tipo de ingreso procedente de Bélgica. No cabe duda de que existe una tendencia al alza, ya que muchos jubilados o casi jubilados eligen España como país de residencia para disfrutar allí de su jubilación y ocio[2].
El clima y las facilidades que ofrece el país son un atractivo para la generación de más edad, pero también para las personas con problemas físicos o discapacidades. El sistema político estable, los precios más bajos de los bienes de consumo y el ambiente seguro también hacen que España sea muy popular entre nuestros compatriotas. En los últimos años, cada vez son más las familias jóvenes que eligen España para establecerse. Viva España[3].
Administración de salidas y llegadas
Trasladar su lugar de residencia implica muchas cosas. En efecto, hay muchas obligaciones administrativas que tiene que cumplir en el país donde está domiciliado antes de coger el coche o el avión para irse a vivir a otro sitio. No puede simplemente cerrar la puerta tras de sí y marcharse, tendrá que darse de baja e informar a los servicios administrativos necesarios de su municipio.
Sobre todo en el caso de los pensionistas, es importante informar claramente a servicios como el ayuntamiento, el departamento de pensiones,los impuestos y los servicios que gestionan su asistencia sanitaria de su marcha y del lugar donde se instalará. Seguro que no quiere correr el riesgo de no tener derecho a la seguridad social en el país de su elección por no haber tomado las medidas adecuadas antes de su partida. ¿O que al llegar a su nuevo país de residencia deje de percibir una pensión porque no sepan en Bélgica dónde se hará residente fiscal? Una preparación adecuada antes de partir evita problemas después.
Puede contar con ayuda
Una vez completada su salida en regla, sigue, por supuesto, la tienda administrativa en el país donde vaya a establecerse. Algunos países facilitan estos trámites administrativos de forma ordenada y sin complicaciones. A menudo se dirigirán a usted en inglés o francés como lengua común y en poco tiempo estará registrado como residente. Sin embargo, también hay países en los que este proceso administrativo no es tan fluido y a veces te mandan de la cuneta porque no tienes a mano los papeles adecuados en el momento oportuno.
Especialmente en los países del Sur, los recién llegados pueden encontrarse a veces con sorpresas desagradables si no han estudiado previamente las prácticas y la cultura de estos países. Una buena asesoría o una oficina administrativa que conozca el país pero también entienda a sus compatriotas suelen ser entonces la solución para empadronarle correctamente, rápidamente y sin muchos contratiempos para que sea un residente reconocido del país en el que desea vivir. Estas oficinas pueden ayudarle a poner en orden su residencia y su seguridad social para que también le ayuden en caso de enfermedad.
Estás empadronado en el nuevo país de residencia, estás dado de alta en la seguridad social local y te has inscrito en el consulado. Una vez superado todo esto, vienen las obligaciones anuales y estas son principalmente en el ámbito fiscal.
Obligaciones fiscales anuales
Cada año, hay obligaciones fiscales que los residentes (residentes fiscales) dentro de España tienen que mantener en orden. Para alguien que vive en España y recibe parte o la totalidad de sus ingresos de otro país, también tendrá obligaciones fiscales en el país que paga los ingresos. Existen convenios entre España y Bélgica que evitan tener que pagar doble imposición, pero esto no significa que simplemente no tenga que presentar declaraciones u otros informes fiscales a ambos países[4]. No hacerlo puede dar lugar a que tanto España como Bélgica reclamen el impuesto. Se trata de una cuestión rodeada de mucha ambigüedad y confusión, pero que ambos países siguen de forma más estricta. Para saber qué hacer, se lo explicamos brevemente a continuación.
¿Quién me paga?
La primera pregunta que debe hacerse para comprobar si sigue teniendo que presentar una declaración de la renta en Bélgica (como persona física) si está domiciliado en el extranjero es: ¿Cuál es el origen de mis ingresos? ¿Quién, qué servicio,... paga mis ingresos? Puede tratarse de los siguientes ingresos:
- Un salario
- Una pensión
- Ingresos por alquiler
- Actividad independiente
- ...
Si Bélgica sigue siendo el país de origen de sus ingresos , entonces tendrá que declarar estos ingresos y tendrá que darse de alta en el impuesto de no residentes para poder cumplimentar esta declaración de la renta. Si no tiene ingresos procedentes de Bélgica, ya no tendrá que hacer la declaración de la renta y no tributará en Bélgica. También tendrá que comunicar cualquier cambio en su situación familiar a través de esta declaración de la renta de no residentes.
Como en este artículo hablamos del colectivo de pensionistas, vamos a explicar a continuación qué pueden ser las pensiones[5]:
- Pensiones, anualidades y subsidios aplicables como tales pagados o concedidos por un residente nacional, una institución o empresa pública o privada establecida en Bélgica o por un establecimiento belga de un no residente.
- Pensiones, anualidades y subsidios pagados o concedidos como tales por un no residente, como:
- las cotizaciones a la pensión, los intereses o la asignación hayan dado lugar a algún beneficio en el impuesto sobre la renta respecto del deudor de dichas cotizaciones, o
- la actividad profesional por la que se abona o concede la pensión, el interés o la indemnización se ha ejercido total o parcialmente en Bélgica
El hecho de que tenga o no que pagar impuestos depende de su situación, de los ingresos y del país donde viva. En determinados casos, los ingresos belgas están exentos de impuestos en Bélgica, lo que significa que, aunque presente una declaración de la renta en la que figuren esos ingresos, no tiene que pagar impuestos.
Vivo en España, recibo ingresos de Bélgica, ¿qué debo hacer y dónde tributo?
Si percibe una pensión del sector privado o de un organismo público que ejerza una actividad comercial o industrial (SNCB, Bpost, Belgacom, etc.), no tiene que pagar impuestos en Bélgica por su pensión belga. No olvide rellenar la casilla I, la casilla III y la casilla XIII en la declaración de la renta de no residente y tenga especial cuidado de no rellenar la casilla VI.
Si tiene una pensión del sector público (como antiguo funcionario estatutario o contratado) y no tiene la nacionalidad española, su pensión sigue siendo imponible en Bélgica y debe rellenar la casilla I, la casilla III, la casilla VI (su pensión belga) y la casilla XIII para cualquier ingreso que no sea de origen belga.
En conclusión
Escribimos sobre un tema que, por experiencia, no es el tema de conversación más popular. Hemos observado en conversaciones con clientes, en la comunicación con los departamentos belgas responsables de la declaración de la renta de no residentes y en seminarios que circulan muchas inexactitudes y medias verdades. Es un tema que la gente aparta.
El hecho de presentar la declaración de la renta en España es un punto en el que suelen hacer hincapié los grupos entre sí, pero también las oficinas que presentan anualmente la declaración de la renta en España. Sin embargo, la cosa no acaba ahí. Es importante contar con la asistencia de profesionales que tengan tanto conocimientos como relaciones con las autoridades belgas y que conozcan también el panorama fiscal en España. Bélgica paga sus ingresos y es corresponsable de su seguridad social en España, así que no subestime la importancia de mantener en orden tanto su administración en España como en Bélgica.
Este artículo ha sido escrito por Dimitri Vincent Neutiens, socio y fundador de Segurantis. Segurantis es una Expatgestoria especializada en servicios para expatriados belgas y británicos. Dimitri se formó como contable en Bélgica, entre otras cosas, y puede ayudarle a solicitar y presentar estas declaraciones. Para todo lo relacionado con las declaraciones españolas, Segurantis colabora con reconocidos especialistas fiscales y abogados españoles. Para más información no dude en ponerse en contacto con nosotros a través de la página web o plantee su pregunta directamente a través de info@segurantis.com.
Puede leer el artículo en el sitio web Flemings in the World:
Más información sobre los servicios fiscales de Segurantis:
[1] Fuente: https://www.meteobelgie.be/klimatologie/waarnemingen-en-analyses/jaar-2018/2210-jaa-2018
[2] Fuente: https://www.viw.be/nl/beste-belgen-het-buitenland-wie-zijn-jullie-en-waar-wonen-jullie
[3] fuente: https://www.wereldreizigers.nl/wereldwijs/veiligste-gevaarlijkste-landen-europa/
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