Catégorie : Fiscalité

Financier Fiscalité Nouvelles

Des revenus en provenance de Belgique ? N'oubliez pas la déclaration d'impôts dans la rubrique Impôts NON-INVIRONES

Par dneutiens@segurantis.com

"L'impôt sur le revenu des non-résidents (IRN)désigne l'impôt prélevé sur les revenus des non-résidents de Belgique qui génèrent des revenus en Belgique. En d'autres termes, il s'agit de la déclaration des personnes physiques qui ne sont pas résidentes fiscales en Belgique, mais qui perçoivent (ou non) des revenus imposables de source belge.

Les règles et les taux spécifiques peuvent varier en fonction du type de revenu (par exemple : revenu d'un bien immobilier situé en Belgique, revenu d'un emploi en Belgique, pensions, prestations, etc.) Certaines exonérations ou réductions peuvent également s'appliquer, en fonction des conventions fiscales bilatérales conclues entre la Belgique et d'autres pays. En résumé, chaque euro qui quitte la Belgique et est envoyé sur votre compte bancaire doit être déclaré, et ce pour N'IMPORTE QUI.

N'oubliez pas que le dernier jour pour déclarer cette déclaration est le 24/11 de l'année civile en cours. Le fait de ne pas la remplir peut entraîner des pénalités, voire l'annulation des revenus.

Si vous avez des questions spécifiques concernant l'impôt des non-résidents sur le RNB en Belgique, telles que les taux, les déductions ou la manière de le déclarer, je vous recommande de contacter un conseiller fiscal belge ou les autorités fiscales belges pour obtenir les informations les plus récentes. tax.belgium@minfin.fed.be ou appelez le 0032 2 572 57 57.

Fiscalité Fiscalité Actualités Résident

BNI - Impôt pour les non-résidents belges en Belgique qui perçoivent encore des revenus de Belgique

Par dneutiens@segurantis.com

Le RNB, ou"impôt des non-résidents", est un impôt prélevé sur le revenu des non-résidents qui perçoivent certains revenus de Belgique. Contrairement aux contribuables résidentiels, qui paient l'impôt sur leur revenu mondial, les non-résidents ne paient l'impôt que sur le revenu provenant de sources belges, à moins qu'il n'y ait un accord avec le pays de résidence pour éviter la convention d'exonération de la double imposition.

Plusieurs catégories de revenus peuvent être concernées par cet impôt, notamment les revenus d'un emploi exercé en Belgique, les revenus locatifs d'un bien immobilier belge, les revenus d'une société belge, les pensions, les allocations, les bénéfices de toute nature, les indemnités, etc.

Les taux et les règles en matière de RNB peuvent varier en fonction du type de revenu et de la situation spécifique du non-résident. En outre, les conventions de double imposition que la Belgique a conclues avec d'autres pays peuvent avoir une incidence sur la manière dont l'impôt est prélevé et sur le lieu où il est prélevé.

Si vous avez des questions spécifiques concernant votre situation ou si vous souhaitez obtenir des informations plus détaillées sur les BNI, nous vous conseillons de contacter un conseiller fiscal belge ou l'administration fiscale belge. Le portail WWW.MYMINFIN.BE vous permet de savoir si vous devez déposer une déclaration d'impôts.

Pour les Néerlandais, les Français ou les clients d'une nationalité autre que belge, veuillez contacter les autorités fiscales de votre ancien pays de résidence ou du pays où vous étiez employé auparavant.

Fiscalité Fiscalité Non-résidents Actualités Immobilier Résidents

TAXE CADASTRALE IBI-SUMA 2023

Par dneutiens@segurantis.com

Tout propriétaire d'un bien immobilier en Espagne (une maison, un garage, une remise, un terrain,...) doit payer l'impôt foncier annuel, mieux connu en espagnol sous le nom d'Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Un pourcentage de l'impôt foncier est prélevé chaque année pour chaque numéro de cadastre (c'est-à-dire le numéro d'enregistrement de votre propriété). L'IBI s'applique à toute personne qui possède une maison ou un autre type de propriété en Espagne.

Le montant de l'IBI est fixé par la municipalité du lieu où se trouve la propriété et est calculé sur la valeur cadastrale (valor catastral) de la propriété. Supposons que vous possédiez une propriété à Madrid mais aussi une maison de campagne sur la côte, une taxe foncière sera prélevée sur les deux propriétés, dont le taux d'évaluation peut différer. Le taux d'imposition est susceptible d'être modifié.

Il n'est pas rare que des augmentations parfois importantes de la valeur cadastrale se produisent, car les municipalités s'efforcent de rapprocher la valeur cadastrale de la valeur marchande réelle de la propriété. De plus en plus de municipalités révisent les valeurs cadastrales.

La plupart des municipalités envoient généralement cet avis d'imposition annuel entre juin et octobre , indiquant le montant à payer et la valeur cadastrale ainsi que le numéro de la propriété. Il est préférable de vérifier auprès de sa propre municipalité la date à laquelle le paiement doit être effectué. Cet impôt peut être payé en personne à la municipalité (surtout la première fois), après quoi il est possible d'ordonner qu'il soit automatiquement prélevé sur le compte bancaire à l'avenir. Les personnes qui font établir un ordre automatique seront informées chaque année à l'avance (aujourd'hui par e-mail) de la taxe à payer, du compte sur lequel elle sera prélevée et de la date à laquelle elle sera retirée.

Dans de nombreuses municipalités, il arrive qu'en même temps que l'évaluation de l'IBI, on envoie également une évaluation pour le paiement de la taxe d'enlèvement des ordures (recogida de basuras). En outre, les propriétaires de parkings peuvent recevoir une cotisation distincte pour la valeur cadastrale de ce parking ou vous pouvez recevoir une cotisation distincte pour avoir des plantes dans votre jardin.

Vous n'avez donc plus besoin d'un intermédiaire pour payer cette taxe. De nombreux cabinets d'avocats ou de gérants vous facturent des frais supplémentaires pour s'en occuper chaque année alors qu'il est possible de les payer automatiquement. Grâce à l'IBAN, votre numéro de compte international pour les paiements transfrontaliers, vous pouvez parfaitement faire payer ces taxes automatiquement chaque année via votre compte bancaire dans votre pays de résidence.

Fiscalité Non-résidents Nouvelles

La loi annuelle sur la non-résidence, également connue sous le nom de MODÈLE 210

Par dneutiens@segurantis.com

Si vous êtes non-résident en Espagne et que vous possédez un bien immobilier (-men), vous devez remplir la déclaration de non-résidence (modèle 210). Cette déclaration/obligation fiscale doit être faite une fois par année civile et est calculée sur le nombre de jours pendant lesquels vous avez été propriétaire au cours de l'année civile précédente. La déclaration doit être déposée et payée entre le 1er janvier et le 31 décembre. Si vous louez, d'autres obligations fiscales s'appliquent.

En fonction de la valeur du bien (calculée sur la base de la valeur cadastrale), vous devrez payer un impôt correspondant, l'impôt annuel des non-résidents. Il ne s'agit donc PAS de l'IBI ou de la SUMA ( !). L'IBI ou ce que l'on appelle parfois à tort la SUMA est un impôt cadastral qui doit également être payé annuellement et qui est prélevé sur la propriété elle-même. L'impôt des non-résidents est un impôt qui touche le (s) propriétaire(s) du bien immobilier (bien immobilier = maison, garage, hangar, ... tout ce qui a une référence cadastrale).

Chaque propriétaire doit faire cette déclaration en fonction de son pourcentage de propriété. Par exemple, un couple marié est généralement propriétaire à 50%-50%, donc 2 déclarations. Par exemple, si vous êtes 4 propriétaires (2 parents et 2 enfants, chacun possédant une part), alors 4 d'entre vous devront faire une déclaration en fonction de la proportion de leur propriété dans l'ensemble. Cette déclaration se fait ensuite par tête et par bien (plus vous avez de biens en tant que non-résident, plus vous devrez faire de déclarations et payer l'impôt dû sur ces biens).

Segurantis lancera cette campagne en septembre-octobre et vous contactera si vous avez déjà déclaré vouloir utiliser notre service. Si vous êtes nouveau et que vous souhaitez utiliser ce service par notre intermédiaire, veuillez nous contacter par e-mail à l'adresse info@segurantis.com.

Fiscalité Mentions légales Nouvelles Résident

Résidence fiscale - Certificat de résidence fiscale

Par dneutiens@segurantis.com

Si vous venez vous installer en Espagne, vous devrez respecter un certain nombre de lois, du moins si vous voulez être en règle. Une règle générale qui s'applique au sein de l'UE, où il y a libre circulation des personnes, est que vous êtes considéré comme résident fiscal dans un pays si vous y séjournez pendant plus de 183 + 1 jours. Vous n'en serez pas informé ou invité, c'est une évidence, un statut. Ce statut fiscal signifie que le pays dans lequel vous résidez peut exiger que vous lui payiez des impôts parce que vous résidez le plus dans ce pays (en gros, par votre présence, vous taxez ce pays et il y a quelque chose en retour).

Une autre forme de résidence est la carte de séjour européenne, preuve d'inscription au registre des citoyens européens - "Certificado de registro de ciudadano de la Unión Europea". Il s'agit de la "carte de séjour verte" qui, auparavant, était également un simple document A-4 à fond vert. La résidence fiscale et la carte de séjour européenne vont souvent de pair. Il faut demander ce statut et, selon la manière dont vous souhaitez vous installer en Espagne (retraité, actif, inactif, bénéficiaire de prestations, etc.), vous devrez remplir d'autres conditions administratives.

Enfin, il existe un certificat de résidence fiscale. Ce sujet est moins connu et ce sont surtout les résidents en Espagne qui y sont confrontés. Le certificat de résidence fiscale est ce dont un résident a besoin, par exemple, s'il veut vendre un bien immobilier en Espagne (un bien enregistré à votre nom) et éviter la retenue de 3 %. Ainsi, avec cette attestation, vous évitez la retenue de 3 % que les non-résidents doivent payer sur une vente. Même si vous êtes en possession de la carte verte et que vous vivez en Espagne depuis plus de 6 mois, vous devrez demander cette attestation lors de la vente d'un bien immobilier en Espagne.

Remarque importante, de Padron - empadronamiento - el certificdo de empadronamiento colectivoIl s'agit d'un certificat d'enregistrement dans la municipalité qui n'indique en aucun cas votre lieu de résidence. Le fait d'être enregistré dans la municipalité d'Espagne ne dit rien de votre statut fiscal et juridique, où que vous soyez considéré comme un résident.

Fiscalité Nouvelles

IBI - 2022

Par dneutiens@segurantis.com

Si vous êtes un non-résident en Espagne et que vous êtes propriétaire d'un bien immobilier (-men), vous devez remplir la déclaration d'impôt des non-résidents(modèle 210). Cette déclaration/obligation fiscale doit être faite une fois par année civile et est calculée sur le nombre de jours où vous avez été propriétaire du bien au cours de l'année civile précédente. La déclaration doit être déposée et payée entre le 1er janvier et le 31 décembre.

En fonction de la valeur du bien (calculée sur la valeur cadastrale), vous devrez payer un impôt correspondant, l'impôt annuel des non-résidents. Il ne s'agit PAS de l'IBI ou du SUMA, l'IBI ou le SUMA est une taxe cadastrale qui doit également être payée annuellement et qui est prélevée sur la propriété elle-même. L'impôt des non-résidents est un impôt qui touche le ou les propriétaires des biens immobiliers (biens immobiliers = maison, garage, remise, ... tout ce qui a une référence cadastrale).

Chaque propriétaire doit faire cette déclaration en fonction de sa part de propriété. Par exemple, un couple marié est généralement propriétaire à 50 %, donc 2 déclarations. Par exemple, si vous êtes 4 propriétaires (2 parents et 2 enfants qui possèdent chacun une part), vous devrez faire une déclaration en fonction de la proportion de votre propriété dans l'ensemble. Cette déclaration est faite par tête et par propriété (plus vous possédez de propriétés en tant que non-résident, plus vous devrez faire de déclarations et payer l'impôt sur celles-ci).

Dans de nombreuses municipalités, une évaluation pour la collecte des ordures (recogida de basuras) est envoyée en même temps que l'évaluation IBI. En outre, les propriétaires de parkings peuvent recevoir une évaluation distincte pour la valeur cadastrale de ce parking ou vous pouvez recevoir une évaluation distincte pour avoir des plantes dans votre jardin.

Vous n'avez donc plus besoin d'un intermédiaire pour payer cette taxe. De nombreux cabinets d'avocats ou gestors vous facturent des frais supplémentaires pour maintenir cette situation en ordre pour vous, alors que ces frais peuvent être payés automatiquement. La norme IBAN pour les paiements transfrontaliers vous permet d'automatiser parfaitement ce paiement via votre compte bancaire dans votre lieu de résidence, une raison de plus pour ne plus ouvrir de compte bancaire en Espagne, habituellement très coûteux.

Segurantis peut s'en charger. Veuillez nous en informer si vous le souhaitez.

Fiscalité Non-résidents Nouvelles

MODÈLE 210 - TAXES NON RÉSIDENTIELLES-2022

Par dneutiens@segurantis.com

Si vous êtes un non-résident en Espagne et que vous êtes propriétaire d'un bien immobilier (-men), vous devez remplir la déclaration d'impôt des non-résidents(modèle 210). Cette déclaration/obligation fiscale doit être faite une fois par année civile et est calculée sur le nombre de jours où vous avez été propriétaire du bien au cours de l'année civile précédente. La déclaration doit être déposée et payée entre le 1er janvier et le 31 décembre.

En fonction de la valeur du bien (calculée sur la valeur cadastrale), vous devrez payer un impôt correspondant, l'impôt annuel des non-résidents. Il ne s'agit PAS de l'IBI ou du SUMA, l'IBI ou le SUMA est une taxe cadastrale qui doit également être payée annuellement et qui est prélevée sur la propriété elle-même. L'impôt des non-résidents est un impôt qui touche le ou les propriétaires des biens immobiliers (biens immobiliers = maison, garage, remise, ... tout ce qui a une référence cadastrale).

Chaque propriétaire doit faire cette déclaration en fonction de sa part de propriété. Par exemple, un couple marié est généralement propriétaire à 50 %, donc 2 déclarations. Si, par exemple, il y a 4 propriétaires (2 parents et 2 enfants qui possèdent chacun une part), vous devrez faire une déclaration en fonction de la proportion de votre propriété dans l'ensemble. Cette déclaration est faite par tête et par propriété (plus vous possédez de propriétés en tant que non-résident, plus vous devrez faire de déclarations et payer l'impôt sur celles-ci).

Segurantis peut s'en charger. Veuillez nous en informer si vous le souhaitez.

Lisibilité :

Fiscalité Nouvelles

Modèle 714 - Déclaration d'actifs

Par dneutiens@segurantis.com

À qui cette obligation s'applique-t-elle ?

L'impôt sur la fortune ou modèle 714 taxe la totalité de la fortune d'un contribuable si elle dépasse une certaine valeur. C'est-à-dire la valeur mondiale de tous les biens et droits de substance économique appartenant à la personne physique. Pour ce calcul, il faut tenir compte de déductions telles que les charges qui peuvent réduire la valeur, ainsi que des dettes ou engagements personnels auxquels cela s'applique.

La période de déclaration est comprise entre le 7 avril et le 30 juin, à peu près comme le modèle 100. Pour l'application de la première limite de votre obligation, il faut tenir compte du fait que la base imposable établie est égale ou inférieure au minimum exonéré établi, généralement 700 000 euros ou l'exonération susmentionnée approuvée par les Communautés autonomes pour ses résidents. Par exemple, en Aragon, la limite est de 400 000 euros, dans la Communauté de Valence, elle est de 600 000 euros.

  • Pour arriver à cette somme totale, il y a aussi des déductions. Par exemple, vous pouvez déduire la résidence principale en Espagne jusqu'à une valeur maximale de 300 000 euros, c'est-à-dire que si votre résidence permanente a une valeur de 500 000 euros, vous ne contribuerez à l'assiette fiscale qu'à hauteur de 200 000 euros.
  • Certains investissements tels que les plans de pension, les PPA, les plans d'entreprise et les contrats d'assurance collective ne sont pas non plus inclus dans la base imposable du modèle 714.
  • Sont inclus les biens et droits qui constituent le patrimoine de votre entreprise et qui sont votre principale source de revenus.
  • Certaines œuvres d'art et antiquités doivent également être incluses (article 4.3 de la loi 19/91), bien qu'il existe également des montants exonérés.

En bref, si votre patrimoine est supérieur à la limite d'exonération (généralement 700 000 euros), compte tenu de la déduction de la résidence principale espagnole, vous devrez présenter le modèle 714.

Que peut faire Segurantis pour vous ?

Nous pouvons vous proposer différents types d'assurance habitation, de la couverture de base à l'assurance des objets d'art de valeur de votre foyer.

Lisibilité :

Financier Fiscalité Nouvelles

Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques 2022

Par dneutiens@segurantis.com

Les rendements annuels du modèle 100 et du modèle 714

Si vous vivez en Espagne, vous avez sans doute entendu parler du modèle 100 et / ou du modèle 714. Ces deux modèles sont importants pour les résidents d'Espagne et concernent la déclaration de votre revenu mondial et de votre patrimoine mondial. Entre le 6 avril et le 30 juin au plus tard, vous pouvez déclarer ces revenus et ces biens.

Le modelo 100

Modèle 100. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual.

Une fois que l'Espagne est devenue votre résidence permanente, vous entrez dans la catégorie des résidents espagnols, des résidents fiscaux espagnols. Cela signifie que vous avez des obligations fiscales en Espagne - l'Espagne vous considère comme résident fiscal lorsque vous restez plus de 183 + 1 jours en Espagne (cela peut être consécutif ou avec des intervalles). Veuillez noter qu'en tant que résident fiscal, il existe des différences dans les obligations, il se peut que vous deviez seulement faire une déclaration de vos revenus ou que vous deviez également payer des impôts. Cela dépend de plusieurs facteurs.

Lorsque vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne, vous devez déclarer vos revenus mondiaux aux autorités fiscales espagnoles entre le début du mois d'avril de l'année civile en cours et la fin du mois de juin de l'année civile en cours (le 30 juin étant le dernier jour). Une personne qui séjourne plus de 183 +1 jours par an en Espagne, même si elle n'a pas encore demandé de résidence, sera considérée par les autorités fiscales espagnoles comme un résident fiscal !

En Espagne, l'impôt sur le revenu est progressif (c'est-à-dire que le taux d'imposition augmente par tranche en fonction du montant des revenus perçus). Pour les revenus de l'année civile précédente = année fiscale, les taux applicables sont compris entre 19% - 45% depuis 2020. En tant que résident espagnol, vous pouvez déduire de votre revenu imposable jusqu'à un certain montant de frais hypothécaires (intérêts et remboursements de la première et unique habitation en Espagne).

Vous trouverez ci-dessous le tableau des tranches de revenus et de l'impôt dû par tranche en fonction du pourcentage retenu par l'administration fiscale. Il existe encore des exemptions applicables et l'âge et la situation familiale déterminent également ce que vous devez en fin de compte. Pour 2022, il n'y a pas de changement dans les pourcentages par rapport à l'année précédente.

Remarque importante : si, par exemple, vous percevez un revenu (pension, intérêts, dividendes, rendements,...) qui est imposé à la source, vous ne paierez pas d'impôts en Espagne sur ce revenu, sauf s'il existe un accord entre l'Espagne et ce pays pour éviter la double imposition.

Remarque importante sur le nombre 22.000 et l'exemption !

Quel est le rapport avec la question de savoir qui doit remplir une déclaration d'impôt pour les résidents en Espagne ? Il s'agit d'un de ces domaines où les chiffres n'ont fait qu'ajouter à la confusion. La question de savoir qui doit remplir une déclaration d'impôt pour les résidents a été plutôt confuse au fil des ans par la publication du montant, 22 000 € comme seuil.

Certaines personnes ont l'idée que si vos revenus sont plus faibles, vous ne devez pas remplir de déclaration d'impôt. Diverses publications de sources d'information ne rapportent que la moitié de la réalité de ce sujet ou leurs explications sont incomplètes. Chaque année, cela entraîne une confusion et des discussions interminables. Ici, nous allons vous le faire comprendre une fois pour toutes.

Vous n'êtes dispensé de payer 22 000 euros que si vous n'êtes employé que par un seul employeur et que vous payez déjà l'impôt espagnol à la source au fur et à mesure de vos revenus. Une situation qui s'applique à très peu d'expatriés.

Ainsi, en soumettant correctement votre déclaration d'impôt, vous évitez de vous voir infliger une amende pour n'avoir pas déclaré ou avoir déclaré incorrectement, mais une déclaration d'impôt présente également des avantages. La présentation de déclarations fiscales annuelles facilite l'obtention d'un certificat de résidence fiscale - El certificado de Residencia Fiscal -. Le certificat de résidence fiscale est ce qui est nécessaire en cas de demande de résidence à des fins de succession. Vous en aurez également besoin pour vous assurer qu'il n'y a pas de retenue de 3 % si vous vendez votre propriété espagnole en tant que contribuable espagnol.

Le modelo 714

Modèle 714. Impuesto sobre el Patrimonio. Declaración y documento de ingreso

Vous êtes tenu de remplir, de votre propre initiative, une déclaration d'impôt sur la fortune en Espagne , chaque année avant le 30 juin, si votre patrimoine dépasse les exonérations prévues en Espagne.

Si votre patrimoine brut (vos biens sans déduction des dettes) est supérieur à 2 millions d'euros, vous devez toujours remplir une déclaration d'impôt, même si votre patrimoine net (après déduction des dettes) tombe sous le coup des exonérations.

Lesrésidents doivent déclarer leurs biens en Espagne et dans d'autres pays. Les non-résidents ne doivent déclarer leurs avoirs qu'en Espagne. L'impôt qui doit être payé en Espagne peut généralement être réglé dans le pays d'origine.

Les résidents et les non-résidents ne doivent payer l'impôt sur la fortune que s'ils disposent d'un patrimoine supérieur à 700 000 euros, avec une exonération pour leur propre résidence (principale) (vivienda habitual) de 300 000 euros (ne s'applique pas aux non-résidents car ils n'ont pas de résidence principale en Espagne).

Que peut faire Segurantis pour vous ?

Segurantis peut s'occuper de votre impôt personnel pour les résidents et les non-résidents en Espagne. N'hésitez pas à nous contacter pour discuter de votre situation.

Fiscalité Nouvelles Propriétés

Comment détermine-t-on la valeur cadastrale ?

Par dneutiens@segurantis.com

Comment sont obtenues la valeur cadastrale, la valeur du terrain et la valeur de la construction ?

La valeur cadastrale est formée par la somme de la valeur du terrain et de la valeur du bâtiment de la propriété.

Pour calculer la valeur des actifs urbains, lesconditions urbaines/rurales qui les affectent sont prises en compte (centre urbain ou en bordure d'une urbanisation, orientation, etc.)

La valeur d'un terrain à caractère rustique est calculée par la valeur de son revenu réel ou potentiel , en fonction du revenu potentiel du terrain pour la production, des différentes cultures ou fonctions du terrain qui peuvent y être réalisées et en fonction de ses caractéristiques cadastrales.

Pour calculer la valeur finale de la construction, qu'elle soit urbaine ou rustique, on tient compte du caractère historico-artistique, de l'usage ou de la destination, de la qualité et de l'ancienneté et de tous les autres facteurs qui peuvent affecter la parcelle/le terrain, en plus des conditions urbanistiques.

Les valeurs foncières sont déterminées sur la base des données des registres fonciers correspondants et peuvent être révisées, modifiées ou mises à jour. Étant donné que de nombreux registres ne sont pas à jour et utilisent encore des valeurs datant de plusieurs années, les gouvernements locaux et nationaux espagnols révisent les registres de propriété pour les mettre en conformité avec leur valeur réelle contemporaine.

Source : https://www.fotocasa.es/fotocasa-life/compraventa/como-calcular-valor-catastral-vivienda/

Que peut faire Segurantis pour vous ?

Allez à l'aperçu de nos services.